Hoi Publishing AB publicerar proforma för förvärvet av danska Superlux ApS
Hoi Publishing AB (”Hoi” eller ”Bolaget”) har idag offentliggjort en proforma för förvärvet av det danska förlaget Superlux ApS (“Superlux”).
Mot bakgrund av att Hoi under april 2023 har ingått avtal om att förvärva det danska förlaget Superlux och förvärvet bedöms ha en positiv påverkan på koncernens framtida resultat och finansiella ställning har en proformaredovisning upprättats. Proformaredovisningen syftar till att översiktligt illustrera hur förvärvet av Superlux samt dess finansiering skulle kunna ha påverkat koncernens finansiella siffror för perioden 1 januari – 31 december 2022 samt 1 januari – 31 mars 2023 som om förvärvet hade genomförts och tillträtts den 1 januari 2022. Proformerad nettoomsättning och EBIT under 2022 för koncernen uppgår till 16,7 MSEK respektive -3,7 MSEK. Proformerad nettoomsättning och EBIT under perioden 1 januari – 31 mars 2023 för koncernen uppgår till 5,9 MSEK respektive 0,8 MSEK.
Syftet med proformaredovisningen är endast att beskriva en hypotetisk situation. Den information som presenteras i proformaredovisningen kan således avvika från det faktiska resultat eller finansiella ställning som hade uppvisats om förvärvet hade genomförts det datum som anges ovan. Ingen hänsyn har tagits till eventuella synergieffekter inom koncernen eller kostnader för integration och således bör proformainformationen inte beaktas som en indikation på Hois resultat eller finansiella ställning för någon framtida period.
Syftet med proformaredovisningen
I april 2023 ingick Hoi ett aktieöverlåtelseavtal avseende förvärv av samtliga aktier i Superlux. Den överenskomna köpeskillingen regleras genom kvittning mot 1 500 000 B-aktier i Hoi med möjlighet till tilläggsköpeskilling om upp till totalt 1 000 000 B-aktier under 2024 och 2025 vid uppfyllda omsättnings- och resultatmål.
Mot bakgrund av att förvärvet Superlux innebär en väsentlig förändring för Hois räkenskaper presenteras nedan oreviderade proformaresultaträkningar för perioden 1 januari – 31 december 2022 samt för perioden 1 januari – 31 mars 2023 som om Hoi hade förvärvat Superlux den 1 januari 2022.
Grunder för proformaredovisningen
Proformaredovisningen har sin utgångspunkt i reviderad årsredovisning för Hoi under räkenskapsåret 2022 samt oreviderad delårsrapport under perioden 1 januari – 31 mars 2023 samt oreviderad finansiell information för räkenskapsåret 2022 samt oreviderad finansiell information för perioden 1 januari – 31 mars 2023 för Superlux. Hois revisor är Kristoffer Fristedt på Maneki Revision AB. Superlux har ingen utsedd revisor.
Omräkning från DKK till SEK för räkenskapsåret 2022 har gjorts till genomsnittlig kurs under 2022 som är 1,429 DKK/SEK i resultaträkningen. Omräkning från DKK till SEK för perioden 1 januari – 31 mars 2023 har gjorts till genomsnittlig kurs under mars 2023 som är 1,504 DKK/SEK i resultaträkningen.
Hoi tillämpar årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Proformaredovisningen har framtagits i enlighet med Hois nu gällande redovisningsprinciper. Superlux tillämpar regler som gäller för mindre aktiebolag enligt den danska årsregnskabsloven.
I samband med upprättandet av proformaredovisningen har Hoi genomfört en analys av huruvida det föreligger skillnader mellan dessa redovisningsprinciperna inom Koncernen. Följande justeringar och kommentarer noteras särskilt kring proformaredovisningen:
• Superlux resultat har anpassats i allt väsentligt till Koncernens redovisningsprinciper (K3).
• Superlux har brutet räkenskapsår, 1 juli – 30 juni.
• Proformaresultat har belastats med beräknade Goodwill-avskrivningar om 54 kSEK (jan – mar 2023) samt 218 kSEK (2022).
• I resultat jan – mar 2023 ingår engångsintäkt om 1 504 kSEK i Superlux för försäljning av bokrättigheter.
