Investeringssparkontot (ISK), en populär sparform i Sverige, kommer att påverkas av en rejäl skatteökning för 2024. Den årliga schablonskatten, baserad på värdet på tillgångarna i kontot, kommer att stiga. Detta innebär att avkastningen på investeringarna behöver vara högre för att kompensera för den högre skatten.
Hur fungerar ISK-skatten?
ISK ger sparare möjlighet att investera i olika värdepapper, som aktier och fonder, utan att behöva betala reavinstskatt på vinsterna. Istället betalas en årlig schablonskatt baserad på tillgångarnas värde. Denna skatt tas ut oavsett om värdet på kontot har ökat eller minskat under året.
ISK-skatten räknas ut genom en modell där statslåneräntan (SLR) är en avgörande faktor för skattens storlek. Dock kan skatten aldrig bli lägre än 1,25 procent. När statslåneräntan stiger, ökar också skatten på ISK. För att beräkna ISK-skatten behöver man veta vad statslåneräntan blev den 30 november (eller i detta fall redan den 23 november då räntan ej kommer att justeras ytterligare före 30 november).
Detta rapporterar SvD om.
Vilket betyder att ISK-skatten för 2024 kommer att bli 1,09 procent – upp från 0,88 procent för 2023 vilket innebär en procentuell ökning med knappt 24 procent!
Så här blir ISK-skatten 2024
Statslåneräntan den 23 november 2023 blev 2,62 procent, vilket betyder att ISK-skatten för 2024 kommer att bli 1,09 procent. För ett kapitalunderlag, det belopp du har investerat på ditt ISK, på 100 000 kronor, kommer skatten att uppgå till 1 086 kronor år 2024. Det är en ökning jämfört med skatten för år 2023, som var 0,882 procent eller 882 kronor för samma kapitalunderlag.
| Värde på kontot | Skatt 2023 | Skatt 2024 |
|---|---|---|
| 100 000 | 882 | 1 086 |
| 500 000 | 4 410 | 5 430 |
| 1 000 000 | 8 820 | 10 860 |
| 5 000 000 | 44 100 | 54 300 |
Historiska skattesatser för sparformen ISK
Nedan finner du också en historiskt översikt över ISK-skatten sedan införandet 2012 och framåt. Som du kan se har man även infört dels ett påslag och dels ett så kallat golvvärde. Detta efter en period med väldigt låg ISK-beskattning och det återstår nu att se om "vindarna vänder" när skatten har blivit markant högre.
| År ISK-skatt | Statslåneränta föregående år | Påslag | Golvvärde aktuellt? |
|---|---|---|---|
| 2024: 1,09 % | 2,62 % | 1,0 % | Nej |
| 2023: 0,88 % | 1,94 % | 1,0 % | Nej |
| 2022: 0,38 % | 0,23 % | 1,0 % | Ja, 1,25 % |
| 2021: 0,38 % | -0,10 % | 1,0 % | Ja, 1,25 % |
| 2023: 0,38 % | -0,09 % | 1,0 % | Ja, 1,25 % |
| 2019: 0,45 % | 0,51 % | 1,0 % | Nej |
| 2018: 0,45 % | 0,49 % | 1,0 % | Nej |
| 2017: 0,38 % | 0,27 % | 1,0 % | Nej |
| 2016: 0,42 % | 0,65 % | 0,75 % | Nej |
| 2015: 0,27 % | 0,9 % | - | - |
| 2014: 0,63 % | 2,09 % | - | - |
| 2013: 0,45 % | 1,49 % | - | - |
| 2012: 0,50 % | 1,65 % | - | - |
Hur ska man tänka?
En enkel tumregel är att ISK är mer fördelaktigt skattemässigt än ett traditionellt värdepapperskonto när avkastningen på aktier och fonder överstiger statslåneräntan plus en procentenhet. Eftersom statslåneräntan blev drygt 2,62 procent, blir brytpunkten för avkastningen drygt 3,62 procent.
Även om skatten på ISK ökar, behöver du inte oroa dig om du har en långsiktig investeringsplan och väljer rätt investeringar. Sedan sekelskiftet (1900–2022) har det globala reala avkastningssnittet varit 5 procent per år, enligt data från Aktiespararna. Dock bör man vara medveten om att räntefonder i snitt avkastar mindre än vad som krävs för att det ska vara förmånligt på ett ISK.
Tips: Här kan du läsa mer om de olika kontoformerna ISK, KF och AF, likheter och skillnader samt vårt resonemang kring vilket alternativ som är att föredra beroende på typ av sparande.